Steuervorteil
Jetzt investieren, 30 % im ersten Jahr abschreiben
Das Zeitfenster für die degressive AfA schließt am 31. Dezember 2027
Für Betriebe, die in Deutschland steuerpflichtig sind, ist eine cycleWASH-Anlage derzeit weit mehr als eine Anschaffung — sie ist eine der steuerlich attraktivsten Investitionen, die momentan möglich sind.
Mit dem Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm (in Kraft seit Juli 2025) ist die degressive Abschreibung nach § 7 Abs. 2 EStG zurück: das Dreifache des linearen AfA-Satzes, maximal 30 % pro Jahr.
Eine cycleWASH-Fahrradwaschanlage ist ein bewegliches Wirtschaftsgut des Anlagevermögens. Sie fällt darunter.
Die Regel in drei Zeilen
| Wer | Jeder in Deutschland steuerpflichtige Betrieb — GmbH, GbR, Einzelunternehmen, Fahrradfachhandel, Hotel, Campingplatz, kommunaler Eigenbetrieb |
|---|---|
| Was | Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, z. B. eine cycleWASH-Anlage |
| Wann | Lieferung und Betriebsbereitschaft zwischen dem 1. Juli 2025 und dem 31. Dezember 2027 |
| Wie viel | Bis zu 30 % der Anschaffungskosten im ersten Jahr — danach jeweils 30 % vom Restbuchwert |
Da die 30 %-Grenze bereits ab einer Nutzungsdauer von zehn Jahren oder weniger erreicht wird, greifen für Waschanlagen dieser Klasse die vollen 30 %.
Was das konkret bedeutet
Unverbindliches Rechenbeispiel: eine cycleWASH Pro Platinum, 38.400 € netto, Lieferung im Januar, Nutzungsdauer zehn Jahre, angenommene Gesamtsteuerbelastung 30 % (Gewerbesteuer + Körperschaftsteuer inkl. Soli). Ihre eigenen Werte weichen davon ab — bitte von Ihrem Steuerberater prüfen lassen.
| Jahr | Linear (10 %) | Degressive AfA (30 %) | Differenz |
|---|---|---|---|
| 1 | 3.840 € | 11.520 € | +7.680 € |
| 2 | 3.840 € | 8.064 € | +4.224 € |
| 3 | 3.840 € | 5.644,80 € | +1.804,80 € |
| Summe nach 3 Jahren | 11.520 € | 25.228,80 € | +13.708,80 € |
Nach drei Jahren sind 65,7 % der Anlage abgeschrieben statt 30 %.
Allein im ersten Jahr entspricht der Abzug rund 3.456 € weniger Steuer bei 30 % Steuerbelastung — etwa das Dreifache der linearen Abschreibung.
Für kleine und mittlere Betriebe: bis zu 70 % im ersten Jahr
Lag Ihr Gewinn im Vorjahr bei höchstens 200.000 €, erlaubt § 7g Abs. 5 EStG zusätzlich eine Sonderabschreibung von bis zu 40 % — und zwar ausdrücklich neben der degressiven AfA (§ 7g Abs. 5 EStG verweist direkt auf § 7 Abs. 2 EStG).
| Sonderabschreibung § 7g Abs. 5 EStG (40 %) | 15.360 € |
|---|---|
| Degressive AfA (30 %) | 11.520 € |
| Abzugsfähig im ersten Jahr | 26.880 € — 70 % des Kaufpreises |
| Liquiditätseffekt bei 30 % Steuerbelastung | ≈ 8.064 € |
Voraussetzung: Die Anlage wird im Anschaffungsjahr und im Folgejahr ausschließlich oder fast ausschließlich (≥ 90 %) betrieblich in einer inländischen Betriebsstätte genutzt — genau so, wie eine Waschanlage eingesetzt wird.
Sie planen längerfristig? Mit dem Investitionsabzugsbetrag (§ 7g Abs. 1 EStG) lassen sich bis zu 50 % der voraussichtlichen Kosten bis zu drei Jahre vor der Anschaffung gewinnmindernd abziehen — auch das ist mit der degressiven AfA kombinierbar.
Der Liefermonat entscheidet mit
Die degressive AfA wird im Jahr der Lieferung zeitanteilig nach Monaten berechnet.
- Lieferung im Januar → die vollen 30 % (11.520 €)
- Lieferung im Oktober → 3/12 davon (2.880 €)
- Lieferung im Dezember → 1/12 (960 €)
Je früher im Jahr die Anlage steht, desto mehr des Erstjahresabzugs bleibt übrig. Bei unserer üblichen Lieferzeit von rund drei Wochen ab Bestellung landet eine Entscheidung von heute noch in diesem Steuerjahr.
Warum sich das gerade jetzt lohnt
Die degressive AfA zieht den Abzug vor, sie vergrößert ihn nicht. Was sie schafft, ist Liquidität in genau den Jahren, in denen die Anlage neu ist und bezahlt wird. Da der Körperschaftsteuersatz ab 2028 schrittweise sinkt, wirkt ein Abzug in 2026 oder 2027 gegen einen höheren Steuersatz als derselbe Abzug später.
- 31. Dezember 2027 — bis dahin muss die Anlage geliefert und betriebsbereit sein.
- 31. Dezember dieses Jahres — Stichtag für den Abzug im laufenden Steuerjahr.
Kombinierbar mit cycleWASH-Finanzierung
Sie müssen nicht bar zahlen, um abzuschreiben. Mit unserer Händlerfinanzierung leisten Sie eine Anzahlung und zahlen den Rest in monatlichen Raten — abgeschrieben wird trotzdem der volle Anschaffungspreis ab dem Jahr der Lieferung, denn mit der Lieferung geht die Anlage in Ihr Anlagevermögen über.
Abzug sofort, Zahlung über die Laufzeit.
Haftungsausschluss — unverbindliche Indikation
Sämtliche Angaben, Beispiele und Berechnungen auf dieser Seite sind eine unverbindliche Indikation und dienen ausschließlich der allgemeinen Veranschaulichung. Sie geben unser allgemeines Verständnis der deutschen Rechtslage mit Stand August 2026 wieder und stellen ausdrücklich keine Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung dar. Die CW Cleaning Solutions GmbH ist kein Steuerberater, sichert die Übertragbarkeit der Werte auf Ihren Betrieb nicht zu und übernimmt keinerlei Haftung für Entscheidungen, die auf Grundlage dieser Seite getroffen werden, oder für die steuerliche Behandlung durch Ihr Finanzamt. Die Höhe der Abschreibung hängt von der zugrunde gelegten Nutzungsdauer, Ihrer Rechtsform, Ihrem Vorjahresgewinn und Ihrer individuellen steuerlichen Situation ab; Steuerrecht und dessen Auslegung können sich jederzeit ändern. Bitte lassen Sie sich vor einer Investitionsentscheidung von Ihrem Steuerberater beraten.
